Большая налоговая реформа: полное погружение

1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.

• Новые правила начисления пеней.
• Изменения в сфере взыскания налоговой задолженности со счетов налогоплательщика.
• Новые правила приостановления операций по счетам.
• Представление единой декларации по-новому.
• Другие важнейшие новшества.

2. Изменения по отдельным налогам:

• НДС (электронное взаимодействие по поводу налога выходит на новый уровень; восстановление НДС с авансов – новая сенсационная позиция Минфина и ФНС; новшества для экспортеров; новшества по электронным услугам);
• Налог на прибыль (новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков; новый порядок зачисления налога; новый федеральный инвестиционный налоговый вычет);
• НДФЛ (новая шкала налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется; новые правила предоставления стандартный вычетов налогоплательщикам,  новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций, порядок налогообложения мат. выгоды и дивидендов существенно меняется);
• Страховые взносы (изменение страховых тарифов в 2025г.);
• Имущественные налоги (уплата налогов с дорогостоящих земельных участков и другой дорогой недвижимости; новые тенденции в сфере налога на имущество организаций).

3.  УСН – 2025.

• Какие параметры для применения УСН установлены с 2025г.?
• НДС для «упрощенцев»: стоит ли оставаться на УСН после этого? Три пути: освобождение, пониженные ставки или обычный НДС: что выбрать и как сообщить о своем выборе налоговикам? Какие ловушки подстерегают на каждом пути? Выставление счетов-фактур, ведение регистров по НДС, декларирование. Сложности исправления и корректировки счетов-фактур при переходе со временем  с одной схемы работы с НДС на другую. Проблема выделения НДС в цене сделки. Вычет НДС у покупателя и у самого упрощенца при различных вариантах уплаты (освобождения).
• Налоговые ставки в новой реальности.
• Коэффициент-дефлятор в будущем: как верно строить свои налоговые планы с учетом нового порядка его применения?
• Раньше не могли себе позволить УСН, а с 2025г. она вам «по размеру»: какие подвохи УСН учесть прежде чем переходить на нее?
• Сложности учета доходов, расходов, исчисления авансовых платежей и налога в связи с нововведениями.

4.  Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса.

• Что налоговики и новый закон относят к дроблению, как его выявляют?
• Что представляет собой амнистия, не ловушка ли это?
• Что требуется от налогоплательщика в 2024 — 2026 гг., чтобы все грехи списали?
• Насколько пристальным будет внимание налоговых органов в будущем году к налоговой схеме?
• Что будет с теми, кто продолжит применять эту налоговую схему и дальше?

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ