Документы и документооборот в бухгалтерском и налоговом учёте: новые правила, регламенты, налоговый контроль в 2025 году

1. Последние изменения в законодательстве – как повлияли на оформление первичной учетной документации (главное для бухгалтерского и налогового учета).

·         Новая статья УК РФ – ответственность должностных лиц компании за сбыт и подачу в налоговые органы заведомо подложных счетов-фактур, налоговых деклараций (расчетов).

·         Кого накажут, как докажут и сколько дадут: убираем криминал из своей компании.

2. Различия в требованиях ФСБУ 27/2021 и НК РФ.

·         Дата составления первичного документа и дата факта хозяйственной жизни, оформление «первички» по длящимся фактам хозяйственной жизни.

·         Что делать, если дата составления документа не совпадает с датой факта хозяйственной жизни, бухгалтерский учёт и расчет налогов при позднем поступлении документов.

·         Какие риски у компании, если  планировали отгрузку товаров, выполнение работ в январе 2025 года, но перенесли срок исполнения на декабрь 2024 года под ставку налога на прибыль 20% вместо 25?.

3. Положения учетной политики на 2025 год по документам и документообороту.

·         Исправление «первички» и УПД с учетом требований ФСБУ 27/2021 и разъяснений Минфина и ФНС.

·         Какие ошибки можно не исправлять.

·         Восстановление и дооформление документов.

·         Несвоевременное получение, некомплектные документы: как избежать рисков.

·         Унифицированные и произвольные формы документов.

·         Самостоятельное утверждение форм: реквизиты, порядок утверждения, применение.

·         Документооборот на складе: состав и виды документов, оптимизация документопотоков.

·         Документация по ремонту основных средств, в строительстве: особенности оформления, сложные случаи.

4. Налоговые документы: бумажные и электронные (счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры, журналы, книги покупок и продаж).

·         Изменения в книге продаж с 2025г.

·         Минфин о работе с электронными счетами-фактурами.

·         УПД и УКД – требования 2025.

5. Электронный документооборот (ЭДО) – новации законодательства и ближайшее будущее.

·         Требования и разъяснения ФНС по внедрению и применению ЭДО.

·         Электронные перевозочные документы: транспортная накладная, сопроводительная ведомость, заказ-наряд.

·         Конфиденциальность электронной подписи.

·         Виды электронных подписей: выбираем для внутренних и внешних документов компании.

·         Соглашение с контрагентом об ЭДО: какие условия помогут сделать его безопасным.

6. Документы для оправдания сделки – как подтвердить реальность операций: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды.

·         Оформление «первички» на вознаграждение за объем продаж, предоставлении скидок, при возврате товара, порчи, хищении ТМЦ.

·         Что делать при потере товарной накладной или акта приема-передачи работ.

7. Контрольные мероприятия налоговых органов: последние новации.

·         Специфика выездных и камеральных проверок при ЭДО в 2025.

·         Налоговая амнистия, – какие документы потребуются компании при заявлении об амнистии.

·         Для тех, кто еще не планирует применять амнистию — документы для подтверждения деловой цели и самостоятельности компании.

·         Ошибки в документах или формальный документооборот, которые ведут к доначислениям – как исправить.

·         Проблемы с «первичкой» из-за контрагентов и как их решать.

·         В каких случаях первичные документы могут стать основанием для уголовного дела в отношении должностных лиц компании за неуплату налогов.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ