Глобальные изменения по налогу на прибыль, НДС 2024-2025 гг.

1. Изменения в расчете налога на прибыль:

- Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет;

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 г.;

- Новые правила учета и налогообложения в 2024 г. курсовых разниц, амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;

- Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;

- Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;

- Транспортные расходы – изменения 2024 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

- Новые разъяснения 2024 г. специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

- Переход на ЭДО в 2024 г. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

2. Изменения в расчете НДС:

- Налоговая реформа 2025 г. в части НДС. Кому на УСН придется платить НДС;

- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2024 г. Новые счета-фактуры в 2024-2025 гг. и иные изменения;

- Прослеживаемость товаров станут проверять с 2024 г. Перечень прослеживаемых товаров увеличен с 18.01.2024 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд. Новые штрафы по прослеживаемости;

- Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;

- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;

- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

- НДС при экспорте – изменения 2024 г.;

- НДС налогового агента, новые правила для вычета;

- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.