Годовая отчетность за 2024 г. Особенности учета в сложных ситуациях

Вебинар

Дата проведения:

7 февраля

Время проведения:

с 10:00 до 15:00

Формат:

Онлайн

Лектор
Букина Ольга Александровна (г. Москва)
к.э.н, практикующий аудитор, налоговый консультант, аттестованный преподаватель Палаты Налоговых консультантов, преподаватель Учебно-методического центра "Бухучет и аудит" НИУ "Высшая школа экономики", преподаватель УМЦ по обучению и переподготовке аудиторов и бухгалтеров при РЭА им. Г. В. Плеханова, преподаватель кафедры экономической теории ГАСИС. Специальность - бухгалтерский учет, налогообложение, аудит. Автор многочисленных статей, в том числе в журналах "Бухгалтерский бюллетень", "Налоговая политика и практика".

Программа

1. Особенности формирования отдельных показателей баланса:

·         отражение капитальных вложений в балансе;

·         переквалификация внеоборотных и оборотных активов (ОС, НМА);

·         внеоборотные активы к продаже;

·         отражение запасов в бухгалтерском балансе;

·         расходы и доходы будущих периодов;

·         денежные средства в проблемных банках;

·         финансовые вложения и их обесценение;

·         оценочные обязательства по ПБУ 8/2010;

·         дебиторская задолженность: состав, выделение долгосрочной и краткосрочной задолженности,

·         резерв сомнительных долгов;

·         кредиторская задолженность организации: расшифровка, распределение на долгосрочную и краткосрочную задолженность;

·         займы, кредиты и проценты по ним;

·         дивиденды по итогам года.

2. Особенности составления Отчета о финансовых результатах.

3. Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.

·         Существенная информация об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности.

·         Составление и обязательные элементы учетной политики организации (ПБУ 1/2008). Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности в связи с изменением в учетной политике.

·         События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008).

4. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010. Критерии существенной ошибки. Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности при исправлении существенных ошибок.

5. Упрощенный порядок учета. Особенности ведения учета и формирования отчетности субъектами малого предпринимательства Информация Минфина России N ПЗ-3/2024.

6. Последние обновления нормативной правовой базы в области администрирования налогообложения.

·         Основные положения налоговой реформы 2025 года.

·         Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2022 — 2024 годах.Декларация по туристическому налогу: ФНС разработала форму, формат и порядок заполнения.

·         Новая декларация по НДС.

·         Методические рекомендации ФНС РФ по внедрению электронного документооборота.ФНС назвала случаи, когда в уведомлении об исчисленных налогах чаще всего возникают ошибки.

·         Налоговый расчет доходов иностранных организаций: уточнен порядок заполнения.

·         Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка, заполнения уведомления.

·         Роструд запустил сервис для заказа профилактического визита инспекции труда.

·         Росстат обновил формы статистической отчетности о ценах и финансах, зарплате и кадрах, финансовых вложениях и обязательствах, сведения об инвестиционной деятельности.Опубликованы показатели для скидки и надбавки к тарифу взносов на травматизм в 2025 году.

·         Повышен утилизационный сбор с 1 октября 2024 года.

·         С 1 марта 2025 года управляющие рынком компании будут контролировать применение арендаторами ККТ.

·         Стартовал пилотный проект «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами».

·         Гражданско-правовые договоры с самозанятыми и их переквалификация в трудовые.Прослеживаемые товары: ФНС обновила формы отчета об операциях и уведомлений.

·         Уведомление о контролируемых сделках: ФНС указала, до какого звена раскрывать цену товаров.

7. НДС.

·         Уточнен список медицинских товаров для применения ставки 10%.

·         В декларацию по НДС введены новые коды операций.

·         Скорректирована форма счета-фактуры.

·         Объем и состав истребуемых документов в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Позиция Минфина РФ.

·         Законен ли в рамках камеральной проверки по НДС запрос штатного расписания – и позиция суда.Заполнение корректировочного счета-фактуры, если меняются и количество и цена товара – Информация ФНС РФ.

·         Замена гарантии или поручительства при заявительном порядке возмещения НДС.

·         Сложные случаи применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет и т. д.

·         Вычет НДС без счетов-фактур – позиция ФНС РФ и судов.

·         Взыскание с контрагента сумму вычета по НДС, который не получен по его вине.

·         НДС на компенсацию за утраченное подрядчиком оборудование.

·         Начислять ли НДС со стоимости бесплатных обедов для сотрудников.

·         Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта. Договоры поставки с особыми условиями передачи товаров. Этапы выполненных работ. Нужно ли платить НДС по работам, если счета-фактуры выставлены, а акты не подписаны.

·         Сколько звеньев в цепочке сделок может проверить ИФНС. Когда разрывы в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Можно ли лишиться вычета, если ИФНС не сможет определить, как поставщик получил товар.

·         Можно ли через суд заставить контрагента сдать уточненную декларацию для получения вычета НДС.

·         Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара, если нет корректировочного счета-фактуры.

8. Налог на прибыль.

·         Обновленные контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль. При переходе на ОСНО можно учесть амортизацию по объекту, купленному на УСН.

·         Расходы подотчетного лица кассовые чеки без первички не подтверждают.

·         Может ли ИФНС доначислять налоги по данным ККТ.

·         Можно ли снимать расходы из-за ошибок в бухучете.

·         В каком случае прямые расходы можно учесть единовременно.

·         Нужна ли инвентаризация и приказ о списании дебиторской задолженности для ее учета в расходах.

·         Расхождение данных декларации и регистров налогового учета.

·         Списание дебиторской и кредиторской задолженности. Когда для признания долга безнадежным. Недостаточно истечения срока исковой давности. Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы.

·         Сложные вопросы признания и документальное подтверждение отдельных видов расходов: материальные расходы, выплаты в пользу работников, арендные платежи, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, транспортные расходы, потери от брака и др.

·         Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу.

·         Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные расходы, формирование стоимости незавершенного производства. Когда затраты на ремонт являются прямыми.

9. НДФЛ и страховые взносы.

·         Иногородние работники: взносами облагают питание после трудоустройства.

·         Единая предельная база по взносам.Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил .

·         Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф.

·         Взносы на травматизм: суд счел, что компенсации за разъездную работу не включают в базу.

·         Повышенный тариф страховых взносов уменьшены судом. Излишне взысканные взносы выплачиваются с процентами.Налоговые проверки и дробление бизнеса: какие критерии используют инспекции.

·         Материальная помощь, оплата дополнительного отпуска, путевок и питания – взносы не начисляются – позиция судов.

·         Неверный регистрационный номер в ЕФС-1 не основание считать отчет не представленным.

·         Договор оказания услуг суд признал трудовым.Заполнение ЕФС-1 при удаленной работе.

·         Если страхователь подал документы с опозданием.

·         Компенсация за задержку зарплаты облагается взносами и НДФЛ.

10. Разное.

·         Налог на имущество с неотделимых улучшений в арендованную недвижимость.

·         Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.

·         Налог на имущество по кадастровой стоимости; разделение недвижимости в бухучете: ФНС подготовила обзор практики КС РФ и ВС РФ.

·         Налог на имущество организации, исключаемой из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа.

·         Как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.

11. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, судебная практика.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ



Читать полностью
Получить дополнительную информацию и зарегистрироваться Вы можете по телефону центра опертивной поддержки 8 800 550-37-37  или с помощью указанной ниже формы Скачать Публичную оферту Скачать заявления
Для слушателей

6 400 руб.

Для пользователей СПС КонсультантПлюс

5 440 руб.

Что входит

Именной сертификат

Запись вебинара предоставляется в течение 5-7 дней, срок действия ссылки 7 дней.
Количество слушателей ограничено!
Скачать программу

Регистрация участников обязательна. Заполните форму

Написать office@zemser.ru
Позвонить 8 800 550-37-37
Оплата
Выслать счёт на email

Спасибо за заявку!

Наш менеджер свяжется с вами
в рабочие дни с 7:00 до 18:00 по мск.