Годовая отчетность за 2024 г. Особенности учета в сложных ситуациях
Вебинар

7 февраля
с 10:00 до 15:00
Онлайн

Букина Ольга Александровна (г. Москва)
Программа
1. Особенности формирования отдельных показателей баланса:
· отражение капитальных вложений в балансе;
· переквалификация внеоборотных и оборотных активов (ОС, НМА);
· внеоборотные активы к продаже;
· отражение запасов в бухгалтерском балансе;
· расходы и доходы будущих периодов;
· денежные средства в проблемных банках;
· финансовые вложения и их обесценение;
· оценочные обязательства по ПБУ 8/2010;
· дебиторская задолженность: состав, выделение долгосрочной и краткосрочной задолженности,
· резерв сомнительных долгов;
· кредиторская задолженность организации: расшифровка, распределение на долгосрочную и краткосрочную задолженность;
· займы, кредиты и проценты по ним;
· дивиденды по итогам года.
2. Особенности составления Отчета о финансовых результатах.
3. Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
· Существенная информация об организации, финансовом положении, сопоставимости данных, методах оценки и существенных статьях бухгалтерской отчетности.
· Составление и обязательные элементы учетной политики организации (ПБУ 1/2008). Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности в связи с изменением в учетной политике.
· События после отчетной даты (ПБУ 7/98), Информация о связанных сторонах (ПБУ 11/2008).
4. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности в свете требований ПБУ 22/2010. Критерии существенной ошибки. Ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской отчетности при исправлении существенных ошибок.
5. Упрощенный порядок учета. Особенности ведения учета и формирования отчетности субъектами малого предпринимательства Информация Минфина России N ПЗ-3/2024.
6. Последние обновления нормативной правовой базы в области администрирования налогообложения.
· Основные положения налоговой реформы 2025 года.
· Налоговая амнистия за дробление бизнеса в 2022 — 2024 годах.Декларация по туристическому налогу: ФНС разработала форму, формат и порядок заполнения.
· Новая декларация по НДС.
· Методические рекомендации ФНС РФ по внедрению электронного документооборота.ФНС назвала случаи, когда в уведомлении об исчисленных налогах чаще всего возникают ошибки.
· Налоговый расчет доходов иностранных организаций: уточнен порядок заполнения.
· Перечень контрольных соотношений, применяемых для обнаружения факта нарушения порядка, заполнения уведомления.
· Роструд запустил сервис для заказа профилактического визита инспекции труда.
· Росстат обновил формы статистической отчетности о ценах и финансах, зарплате и кадрах, финансовых вложениях и обязательствах, сведения об инвестиционной деятельности.Опубликованы показатели для скидки и надбавки к тарифу взносов на травматизм в 2025 году.
· Повышен утилизационный сбор с 1 октября 2024 года.
· С 1 марта 2025 года управляющие рынком компании будут контролировать применение арендаторами ККТ.
· Стартовал пилотный проект «Электронный документооборот с самозанятыми гражданами».
· Гражданско-правовые договоры с самозанятыми и их переквалификация в трудовые.Прослеживаемые товары: ФНС обновила формы отчета об операциях и уведомлений.
· Уведомление о контролируемых сделках: ФНС указала, до какого звена раскрывать цену товаров.
7. НДС.
· Уточнен список медицинских товаров для применения ставки 10%.
· В декларацию по НДС введены новые коды операций.
· Скорректирована форма счета-фактуры.
· Объем и состав истребуемых документов в рамках камеральной проверки декларации по НДС. Позиция Минфина РФ.
· Законен ли в рамках камеральной проверки по НДС запрос штатного расписания – и позиция суда.Заполнение корректировочного счета-фактуры, если меняются и количество и цена товара – Информация ФНС РФ.
· Замена гарантии или поручительства при заявительном порядке возмещения НДС.
· Сложные случаи применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет и т. д.
· Вычет НДС без счетов-фактур – позиция ФНС РФ и судов.
· Взыскание с контрагента сумму вычета по НДС, который не получен по его вине.
· НДС на компенсацию за утраченное подрядчиком оборудование.
· Начислять ли НДС со стоимости бесплатных обедов для сотрудников.
· Соотношение момента фактической передачи результатов работ и подписания акта. Договоры поставки с особыми условиями передачи товаров. Этапы выполненных работ. Нужно ли платить НДС по работам, если счета-фактуры выставлены, а акты не подписаны.
· Сколько звеньев в цепочке сделок может проверить ИФНС. Когда разрывы в цепочке НДС не повод для отказа в вычетах. Можно ли лишиться вычета, если ИФНС не сможет определить, как поставщик получил товар.
· Можно ли через суд заставить контрагента сдать уточненную декларацию для получения вычета НДС.
· Нужно ли восстанавливать НДС при возврате товара, если нет корректировочного счета-фактуры.
8. Налог на прибыль.
· Обновленные контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль. При переходе на ОСНО можно учесть амортизацию по объекту, купленному на УСН.
· Расходы подотчетного лица кассовые чеки без первички не подтверждают.
· Может ли ИФНС доначислять налоги по данным ККТ.
· Можно ли снимать расходы из-за ошибок в бухучете.
· В каком случае прямые расходы можно учесть единовременно.
· Нужна ли инвентаризация и приказ о списании дебиторской задолженности для ее учета в расходах.
· Расхождение данных декларации и регистров налогового учета.
· Списание дебиторской и кредиторской задолженности. Когда для признания долга безнадежным. Недостаточно истечения срока исковой давности. Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы.
· Сложные вопросы признания и документальное подтверждение отдельных видов расходов: материальные расходы, выплаты в пользу работников, арендные платежи, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, транспортные расходы, потери от брака и др.
· Создание резервов – помогает ли это оптимизировать налоговую базу.
· Обоснованность распределения расходов на прямые и косвенные расходы, формирование стоимости незавершенного производства. Когда затраты на ремонт являются прямыми.
9. НДФЛ и страховые взносы.
· Иногородние работники: взносами облагают питание после трудоустройства.
· Единая предельная база по взносам.Высокий тариф по взносам на травматизм из-за позднего подтверждения деятельности суд отменил .
· Организация не получила запрос СФР по больничному листу из-за сбоя программы оператора, суд отменил штраф.
· Взносы на травматизм: суд счел, что компенсации за разъездную работу не включают в базу.
· Повышенный тариф страховых взносов уменьшены судом. Излишне взысканные взносы выплачиваются с процентами.Налоговые проверки и дробление бизнеса: какие критерии используют инспекции.
· Материальная помощь, оплата дополнительного отпуска, путевок и питания – взносы не начисляются – позиция судов.
· Неверный регистрационный номер в ЕФС-1 не основание считать отчет не представленным.
· Договор оказания услуг суд признал трудовым.Заполнение ЕФС-1 при удаленной работе.
· Если страхователь подал документы с опозданием.
· Компенсация за задержку зарплаты облагается взносами и НДФЛ.
10. Разное.
· Налог на имущество с неотделимых улучшений в арендованную недвижимость.
· Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.
· Налог на имущество по кадастровой стоимости; разделение недвижимости в бухучете: ФНС подготовила обзор практики КС РФ и ВС РФ.
· Налог на имущество организации, исключаемой из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа.
· Как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
11. Разъяснения Минфина и ФНС РФ, судебная практика.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Для слушателей
6 400 руб.
Для пользователей СПС КонсультантПлюс
5 440 руб.
Что входит
Именной сертификат
Регистрация участников обязательна. Заполните форму
Спасибо за заявку!
Наш менеджер свяжется с вамив рабочие дни с 7:00 до 18:00 по мск.