Годовой отчет 2024: бухгалтерия и налоги

1.     БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: ПО ПБУ 4 В ПОСЛЕДНИЙ РАЗ

Подготовительная работа: инвентаризация активов и обязательств (ФСБУ 28/2023), переоценка, проверка на обесценение. Закрытие расчетов с партнерами.

Составляем бухгалтерский баланс по новым правилам:

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: правила учета капитальных вложений, ОС, ППА, переход на новые правила учета по НМА, прочие внеоборотные активы- что этот такое и откуда они берутся?

Рассматриваем  правила применения ФСБУ 26/2020,  6/2020, 14/2022, 25/2018

ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ: запасы, дебиторская задолженность, финансовые вложения, денежные средства, прочие внеоборотные активы, реклассификация активов в связи с новыми правилами учета.

Рассматриваем  правила применения 5/2019,

КАПИТАЛ: составляющие капитала  и его взаимосвязь с новыми ФСБУ

ДОЛГОСРОЧНЫЕ И КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА через призму новых ФСБУ (25/2018, ПБУ 18)

Исправление ошибок по итогам года.

Формирование показателей финансовой отчетности с учетом рекомендаций Минфина аудиторам.

Отчет о финансовых результатах, Отчет об изменении капитала, Отчет о движении денежных средств и приложения к ним: контрольные точки заполнения.

Составление и представление пояснений к годовой бухгалтерской отчетности. Анализ динамики важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации.

2.     НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

2.1 Налог на добавленную стоимость

Расширен перечень не облагаемых НДС операций;

Установлен порядок уплаты НДС при предоставлении органами власти сервитута;

В счете-фактуре необходимо отражать больше сведений о прослеживаемых товарах;

Скорректирован заявительный порядок возмещения НДС;

Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России в части операций, связанных с налогообложением НДС.

Налоговая декларация: ньюансы заполнения и налоговый контроль.

2.2.Налог на прибыль организаций

Продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга;

Повышающие коэффициенты

Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;

Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили;

Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;

Установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;

В каких случаях налоговые расходы на ремонт и аренду ОС отнести к прямым.

Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения отдельных доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024-2025 гг.

2.3 Налог на доходы физических лиц и страховые взносы

Формирование налоговой базы за 2024 год: вопросы и ответы.

Арбитражная практика и новые письма ФНС и Минфина.

Новые формы отчетности и порядок их заполнения.

2.4 Имущественные налоги.

Формирование налоговой базы за 2024 год: вопросы и ответы.

Арбитражная практика и новые письма ФНС и Минфина.

Формы отчетности и порядок их заполнения.

Эти и другие важные вопросы и практические кейсы мы будем рассматривать на этой встрече!

Ответы на вопросы слушателей и практические рекомендации

**** все материалы актуализируются на дату проведения семинара!

Указанный в регламенте порядок рассмотрения отдельных тем является ориентировочными и может корректироваться экспертом по ходу встречи в зависимости от вопросов участников и актуальности материала на дату встречи.