Годовой отчёт – 2024 без мишуры

1. Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2024 год

• Учет НМА в соответствии с требованиями ФСБУ 14/2022 и рекомендациями БМЦ: корректировки вступительных остатков, учетная политика в части НМА, учет краткосрочных прав (сроком до 12 мес.), учет лицензионного ПО. Соотношение правил бухгалтерского и налогового учета
• Инвентаризация активов, требований и обязательств:
• отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач, НДС при списании имущества с баланса;
• сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, резервы по сомнительным долгам, соотношение правил бухгалтерского и налогового учета;
• Учет основных средств: ежегодная проверка элементов амортизации
• Исправление ошибок в бухучете в соответствии с ПБУ 22/2010, отражение информации в отчетности
• Исправление ошибок в налоговом учете в соответствии со ст.54 НК РФ

2. Налог на прибыль и НДС

• Спорные и сложные вопросы:
• учет курсовых разниц по обязательствам и требованиям в иностранной валюте;
• операции с амортизируемым имуществом;
• учет отдельных видов доходов и расходов;
• НДС при получении и уплате авансовых платежей.

3. Изменения на 2025 год (раздел будет актуализирован с учетом принятых законодательных актов и разъяснений налоговых органов) 

• Налог на прибыль
• НДС

4. Ответы на вопросы по теме семинара