Готовим отчет за полугодие 2024. Налог на прибыль и НДС

1. Налог на прибыль

• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.
• Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.
• Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
• Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика.
• Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия.

2. НДС

• Изменения 2024 года:
  — льготы по НДС;
  — применение ставки 0%;
  — возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок.
• Сложные и спорные вопросы:
  — раздача товаров в рекламных целях;
  — штрафные санкции по хозяйственным договорам;
  — вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
  — авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
  — сложные вопросы применения налоговых вычетов (ОС, кассовые чеки, перенос вычетов и др.).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ