Налоговая отчетность за 9 месяцев 2024 года, что важно учесть

1. Налог на прибыль

• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др. Учет краткосрочных прав (до 12мес.) в соответствии с рекомендациями БМЦ
• Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц
• Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков

• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, налоговые последствия по налогу на прибыль
• Изменения на 2025 год – краткий обзор изменений

2. НДС

• Сложные и спорные вопросы:

- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;

- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур

- исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов

- возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок

• Изменения на 2025 год – краткий обзор
• 
  

3. Ответы на вопросы по теме семинара