Отчетность за 9 месяцев 2024 г. Налог на прибыль и НДС. Краткий обзор изменений на 2025 год

1. Налог на прибыль.

·        Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др. Учет краткосрочных прав (до 12 мес.) и особенности учета лицензий в соответствии с рекомендациями БМЦ.

·        Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц.

·        Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков.

·        Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, налоговые последствия по налогу на прибыль.

·        Изменения на 2025 год – краткий обзор изменений, рекомендации по внесению изменений в учетную политику.

2. НДС.

·        Сложные и спорные вопросы:
— Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
— Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур;
— Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов, в том числе через посредника;
— Возмещение НДС: стандартный и заявительный порядок.

·        Изменения на 2025 год – краткий обзор.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ