Первая отчетная кампания по НДС для плательщиков УСН. Анализ сложных вопросов и последних разъяснений финансовых ведомств

1. Применение освобождения от уплаты НДС при УСН.
•    Кто освобожден от НДС при применении УСН на основании ст.145 НК РФ.
Условия применения освобождения от НДС.
•    В каких случаях организации или ИП на УСН, применяющие освобождение от НДС, уплачивают этот налог.
•    Составление документов, отчетности и отражение в них НДС при применении освобождения.

2. Уплата НДС пр УСН.

•    Когда наступает обязанность по уплате НДС для плательщиков налога при УСН.
•    Условия применения пониженных ставок НДС 5% и 7% лицами, применяющими УСН. Порядок определения пороговых значений по доходам для использования освобождения и применения пониженных ставок.
•    Особенности пониженных ставок НДС для упрощенцев: с какого момента можно перейти, когда и как можно отказаться, применение при ввозе товаров в РФ, при выполнении обязанностей налогового агента по НДС.
•    Утрата права на применение пониженных ставок.
•    Применение ставки 20% лицами, применяющими УСН.
•    Применение ставки 0% лицами, применяющими УСН.
•    Случаи, в которых возможно совмещение разных ставок НДС.
•    Совмещение пониженных ставок НДС и освобождения от уплаты НДС отдельных операций.
•    Отличия применения ставки НДС 0% и освобождения от НДС различных операций.
•    Как правильно определить момент возникновения налоговой базы по НДС и исчислить налог.
•    Как формируется налоговая база по НДС в различных хозяйственных операциях, отличия в формировании базы по доходам для целей расчета «упрощенного» налога и НДС.
•    Применение налоговых вычетов по НДС.
•    Составление счетов-фактур и ведение книги продаж и книги покупок при УСН с 2025 года.

•    Состав налоговой отчетности  и отражение в ней НДС.