Полугодовой отчет за 2024 год. Разбираем практические примеры и сложные ситуации в учёте НДС и налога на прибыль

1. Налог на прибыль

• Учет НМА (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): видеоролики, сайты, лицензии на программы для ЭВМ, товарные знаки и др.
• Учет доходов и расходов в виде курсовых разниц
• Компенсации работникам за использование личных а/м: новые нормы, возможные варианты документального оформления и подтверждения, типичные ошибки налогоплательщиков
• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности: спорные ситуации, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;
• Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете;
• Признание расходов в виде процентов по займам и кредитам: спорные ситуации, судебная практика
• Использование элементов налоговой оптимизации при организации учета операций с ОС: повышающие коэффициенты при формировании первоначальной стоимости ОС и при начислении амортизации по ОС; понижающие коэффициенты при начислении амортизации; амортизационная премия

2. НДС

• Изменения 2024 года
  - льготы по НДС;
  - применение ставки 0%;
  - возмещение НДС – стандартный и заявительный порядок
• Сложные и спорные вопросы:
  - раздача товаров в рекламных целях;
  - штрафные санкции по хозяйственным договорам;
  - вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
  - авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур
  - сложные вопросы применения налоговых вычетов (ОС, строительств, командировочные расходы, кассовые чеки, перенос вычетов и др.)

3. Ответы на вопросы по теме семинара