Представительские, командировочные, рекламные и офисные расходы, сотовая связь, питание, лечение, обучение и отдых работников, при ОСНО и УСН, НДФЛ и страховые взносы. Новое 2025 году

1. Служебная командировка.

·         Понятие служебной командировки.

·         Сроки командировки.

·         Запрет на командировки.

·         Разъездной характер работы.

·         В чем отличие командировки и разъездного характера работы?

·         Как совместить и не запутаться.

·         Какие документы необходимо оформить?

·         Командировка дистанционного работника.

2. Документальное оформление командировок.

·         Приказ (распоряжение) о направлении работника (работников) в командировку.

·         Служебное поручение для направления в командировку и отчет о его выполнении как элемент внутреннего контроля.

3. Оплата труда в командировке.

·         Оплата проезда в командировку и обратно.

·         Как избежать необоснованных претензий со стороны контролеров.

·         Проезд в выходной день – на что обратить особое внимание в свете позиции ВС РФ.

4. Организация расчетов по подотчетным суммам:

·         Основные правила и требования (нормативные документы, организация документооборота, материальная ответственность и условия ее возникновения).

·         Выдача денег в подотчет.

·         Учитываем изменения законодательства и новые указания БАНКА РОССИИ.

·         Расчеты с использованием банковской картой.

·         Ужесточение антиотмывочного закона – что необходимо учесть.

·         Авансовый отчет.

·         Как правильно отчитаться по подотчетным суммам, с учетом изменения законодательства.

·         Чем может обернуться нарушение срока представления отчета?

5. Возмещение расходов на командировки.

·         Первичные документы по командировке.

·         Бухгалтерский учет расходов на командировку.

·         Экономическая обоснованность затрат на командировки с учетом разъяснений контролирующих органов.

·         Суточные.

6. Расходы в командировке.

·         Расходы на проезд.

·         Электронный билет как первичный документ — новая официальная позиция ФНС.

·         Проезд в командировку на служебном транспорте.

·         Проезд в командировку на личном транспорте.

·         Аренда автотранспорта или личного жилья в командировке, сотовая связь.

·         Иные расходы, производимые в командировке.

7. Налогообложение командировочных расходов.

·         Налог на прибыль, НДС, НДФЛ и страховые взносы.

·         Командировочные расходы при применении УСН.

8. ГПД. Компенсация проезда и проживания лицам, работающим по гражданско–правовому договору.

9. Представительские расходы. Состав, порядок документального оформления, налогообложение.

10. Рекламные расходы. Понятие, бухгалтерский учет и налогообложение. Нормируемые и ненормируемые расходы.

11. Расходы на обучение, лечение, отдых сотрудников при разных режимах налогообложения. НДФЛ и страховые взносы.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ