Работник «на дистанции»: особенности налогообложения выплат. Изменения 2024 года

1. Понятие дистанционной работы.

2. Гарантии и компенсации, установленные для дистанционных работников.

3. Налогообложение компенсационных выплат в пользу дистанционных работников.

4. Нормирование по налогу на прибыль, НДФЛ, страховым взносам с 2024 года.

5. Определение статуса физического лица для целей исчисления НДФЛ:

•    подсчета 183 дней нахождения в РФ;

•    случаи, когда кратковременные выезды включаются в период нахождения в РФ;

6. Выплаты, являющиеся объектом налогообложения, в зависимости от статуса резидент-нерезидент.

7. Изменения с 2024 года в порядке определения источника получения доходов для сотрудников «на дистанции» за рубежом.

8. Изменения с 2025 года в порядке определения источника получения доходов для подрядчиков «на дистанции» за рубежом.

9. Ставки налога, последние изменения в гл.23 НК РФ с 2024 года.

10. В каких случаях налог удерживается налоговым агентом, а в каких случаях уплачивается самостоятельно;

11. Порядок пересчета налога при изменении статуса и заполнение налоговой отчетности.

12. Применение законодательства об избежании двойного налогообложения.

13. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ с доходов, выплаченных работникам – гражданам стран участниц ЕАЭС. Применение налоговой ставки.

14. Работники на патенте: налоговая ставка, порядок исчисления налога налоговым агентом, порядок действий работодателя в случае получения заявления от работника о зачете авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.

15. Порядок уплаты страховых взносов.

16. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан.