Расходы на персонал: учет затрат, НДФЛ, страховые взносы. Возможности и риски налоговой экономии

1. Изменения 2024-2025 годов.

•    Изменения в НДФЛ в 2024 году (вычеты, доходы, не подлежащие обложению налогом, материальная выгода, новые сроки уплаты НДФЛ). Новые ставки с 2025 года. Порядок предоставления налоговых вычетов с 2025 года.

•    Изменения по страховым взносам в 2024 году (новая база, пониженные тарифы, взносы ИП, необлагаемые выплаты). Типичные ошибки при заполнении РСВ. Изменения 2025 года.

•    Изменения в порядке выплаты социальных пособий с 2024 года. Пособия исполнителям по ГПХ договорам.

•    Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Виды расходов на персонал.

•    Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.

•    Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

•    Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

•    Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.

3. Расходы на персонал: НДФЛ и страховые взносы.

•    Компенсация за использование личного имущества сотрудников-как оформить, что с НДФЛ и взносами.

•    Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

•    Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

•    Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.

•    Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2024 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.

•    Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.

4. Типичные ошибки, допускаемые при расчете с работниками.

•    Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ: дата фактического получения дохода в рамках НДФЛ. Перерасчет НДФЛ. Доходы, не подлежащие обложению.

•    Ошибки при предоставлении стандартных вычетов.

•    Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при исчислении страховых взносов. Суммы, не подлежащие налогообложения. Налоговая база. Пониженные тарифы.