Реформа УСН: закрываем 2024 г. и входим в новую эру в 2025 г.

1. Полная перестройка УСН в 2025 г.: что ждет налогоплательщиков. Получится ли использовать УСН для «налоговой» оптимизации? Переход на УСН с 2025 г.: кто может себе это позволить с учетом значительного расширения границ УСН по доходам, численности работников и стоимости имущества. Как просчитать налоговую нагрузку на новой упрощенке?

2. Какие пределы нельзя переходить «упрощенцу» в 2024 и в 2025 гг.? Что делать, если выяснится, что лицо больше не может применять УСН или даже не имело права переходить на УСН? Какой объект налогообложения выбрать и почему?

3. Порядок учета доходов: особенности и типичные ошибки. Случаи, когда вы получили доход, но еще не догадываетесь об этом. Поиграем доходами, но в рамках закона: как отсрочить или исключить признание дохода? Сопутствующие риски: контроль за движением денег по счетам «упрощенца» - это неспроста! Подвохи кассового метода учета доходов при посреднических сделках.

4. Проблемы признания расходов:

·         как верно понять суть кассового метода? Оплата – это уже все или почти все, что нужно?

·         «тупики» признания расходов: экономической обоснованности и документального подтверждения недостаточно (ограничение перечня затрат);

·         когда расходы признаются по образу и подобию налогообложения прибыли, а когда законодательство об УСН самобытно?

·         «расчленение» отдельных расходов: режем на кусочки и раскидываем во времени и пространстве;

·         сложности  учета ряда важнейших расходов налогоплательщиков;

·         специфика отражения расходов в Книге учета доходов и расходов.

5. Исчисление и уплата налога. Минимальный налог. Налог при утрате права на применение УСН. Налоговая отчетность

6. Уплата страховых взносов: особенности для организаций и ИП в свете нового законодательства и судебной практики. Новые пониженные тарифы взносов в 2025 г.

7. Налог на имущество для «упрощенца». Что делать организации, чтобы не было мучительно больно за неуплату налога или его переплату?

8. УСН и НДС с 2025 года: многим упрощенцам придется платить этот налог. Как это будет?

9. Новое законодательство о дроблении бизнеса и грядущая налоговая амнистия. Как налоговики отслеживают схемы, связанные с дроблением бизнеса и что за этим следует?