Сложные вопросы налогообложения: подводим итоги 2024 года. Перспективы 2025 года

1. Новые нормы НК по налоговому администрированию 2024-2025 годов: ЕНС и ЕНП.

·        Контрольные соотношения уведомлений, расчет пени, смягчающие обстоятельства.

·        Уточненные декларации и расчет пени, инструкция ФНС по штрафам за уточненки, сверка платежей, корректировка сальдо ЕНС.

2. Налоговая реформа – 2025: справедливое налогообложение разбираем вместе!

·        Изменения по НДФЛ – богатые должны платить больше.

·        Все лучшее детям – увеличение предельного дохода для детских вычетов.

·        Кэшбэк по НДФЛ.

·        Понижение тарифов по страховым взносам, но не для всех.

·        Повышение ставки по налогу на прибыль и расширение сферы применения инвестиционного вычета.

·        УСН – новая обязанность исчислять и платить НДС: кому и сколько.

·        Новации по имущественным налогам для юридических и физических лиц.

3. НДС.

·        Арбитражная практика, разъяснения Минфина России и ФНС по сложным вопросам исчисления НДС: момент определения налоговой базы, восстановление и вычеты по авансовым платежам, НДС в чеке ККТ, безвозмездная передача, учет прослеживаемых товаров, внешнеэкономическая деятельность в условиях санкций (экспорт, импорт), транспортировка грузов по России и за ее пределами.

·        Налоговая декларация за 4 квартал, контрольные соотношения, безопасная доля вычетов.

·        Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет

·        . Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

4. Налог на прибыль. Практика применения изменений главы 25 НК РФ в 2024 году.

·        Налоговый учет доходов. Доходы, не учитываемые для налогообложения.

·        Выплата дивидендов: что учесть при расчете и выплате. Новые тенденции в учете расходов.

·        Налоговая декларация по налогу и контрольные соотношения. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК РФ.

·        Отдельные виды расходов: оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, имущественные налоги.

·        Движимое и недвижимое имущество – судебная практика и разъяснения ФНС.

5. НДФЛ и страховые взносы.

·        Какие разъяснения Минтруда, Минфина и ФНС необходимо учесть при формировании 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам за 2024 год.

·        Социальный пакет для работника.

·        Договоры ГПХ с ИП и самозанятыми – как не попасть под переквалификацию в трудовые.

·        Судебная практика по страховым взносам.