УСН: как подготовиться к грядущим изменениям 2025 года

1. Изменения в НДФЛ и страховых взносах с 2025 года. Новые ставки по НДФЛ, налоговые вычеты.

2. Изменения в первой части НК РФ.

3. Учетная политика «упрощенца»: изменения на 2025 год. Когда бухгалтерский учет надо вести полностью и сдавать полную бухгалтерскую отчетность.

4. Как упростить бухгалтерский учет «упрощенца».

5. Изменения в бухгалтерском учете с 2025 года.

6. Единый налоговый платеж.

•    Уведомления о начисленных налогах – когда сдавать. Порядок заполнения и исправления. Контрольные соотношения по уведомлениям и типичные ошибки. Порядок исправления ошибок.

•    Сальдо ЕНС. Понятие совокупной обязанности. Изменения 2025 года.

7. Налог при УСН.

•    Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2025 год. Лимиты по выручке, сотрудникам, основным средствам при «упрощенке», учет страховых взносов ИП и другие изменения.

•    Нюансы уплаты НДС на УСН с 2025 года: освобождение от уплаты налога, пониженные ставки по НДС, общие ставки. Отчетность и оформление документов.

•    Декларация по УСН. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2024 года. Порядок составления уведомлений по УСН.

•    Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Уменьшение УСН на взносы ИП. Что необходимо учесть.

•    Пониженные ставки по УСН в 2025 году.

•    Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).

•    Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку).

•    Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

•    Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры.

•    Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога.

•    Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН. Новая КудиР с 2024 года.

•    Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно в 2025 году.

•    Совмещение УСН и патентной системы. Раздельный учет.