УСН — все ли так просто? Изменения с 2025 года

1. Новые ограничения при применении УСН.

• Новые лимиты доходов, стоимости основных средств и средней численности.

2. Введение обязанности уплаты НДС.

• В чем особенности для спецрежима и когда можно получить освобождение.
• Порядок исчисления и уплаты.
• Новое в работе с контрагентами-покупателями с 2025г.

3. Переход на УСН.

• Особенности признания доходов и расходов в переходный период.
• Планируемые изменения в части доходов, не включаемых в налоговую базу.
• Кому стоит задуматься о переходе на УСН с 2025 года.

4. Актуальные вопросы учета доходов и расходов при УСН и налоговый учет.

• Деловая цель как критерий действительности сделки.
• Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски.
• Доходы, не учитываемые при формировании налоговой базы — планируемые изменения в налоговом законодательстве.

5. Особенности учета основных средств в период применения УСН, в т. ч. при применении УСН впервые; приобретенных, созданных в период применения УСН; учет ОС при смене объекта налогообложения. Требования, предъявляемые к ИП — учитываем судебную практику.

6. Налоги и взносы, которые должны платить организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим. Учитываем судебную практику 2021-2022г.г.

7. НДФЛ.

• Новые даты признания дохода и новая отчетность.
• Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу.

8. Бухгалтерской учет.

• Учетная политика — методологическая основа построения системы учета в организации.
• Особенности применения стандартов бухгалтерского учета:
  — ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»;
  — ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»;
  — ФСБУ 5/2019 «Запасы»;
  — ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»;
  — ФСБУ 6/2020 «Основные средства»;
  — ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» организациями, плательщиками УСН.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

ВСЕ ВОПРОСЫ РАССМАТРИВАЮТСЯ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, АКТУАЛЬНЫХ НА МОМЕНТ ПРОВЕДЕНИЯ