Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД). Бухгалтерский и налоговый учет при работе с зарубежными контрагентами

Тема 1. Особенности ВЭД в бухгалтерском и налоговом учете. (БУ и НУ)

• ВЭД — общее понимание. Какова его роль в БУ и НУ.
• Инкотермс. Риски и собственность - основные отличия. Особенность в применении БУ и НУ.
• Определение перехода права собственности для расчета налогов.
• Расчёты в инвалюте, особенности, курсовые разницы в БУ и НУ.
• Применение в бухгалтерском учёте экспортно-импортных операций. ФСБУ, обязательные для применения.

• Понятие условная единица (у.е.). Область применения в учете БУ и НУ.
• Определение даты совершение платежа для расчета условных единиц.
• Обязательные для применения ФСБУ при расчете в у.е. Нормы законов, регулирующие применение у.е на территории РФ.
• Пример расчетов в у.е.

• Структура таможенной Декларации на товары.
• Определение таможенной стоимости. Отличие таможенной стоимости от стоимости от цены в инвойсе.
• Особенности учета ДТ для расчета НДС и Налога на прибыль.
• Отражение ДТ в регистрах бухгалтерского учета.

• Особенности валютного регулирования при работе с иностранным контрагентом.
• Объекты валютного контроля.
• Необходимые документы для предоставления в банк критерии и сроки предоставления.
• Ответственность, за нарушение валютного контроля.

• Особенности учета покупки/продажи услуг иностранным контрагентам. Документальное подтверждение расходов.
• Исполнение обязанности налогового агента при выплате дохода, когда компании становятся налоговым агентом в части НДС и Налога на прибыль.
• Обязанность и ответственность налогового агента при проведении расчётов по экспортно-импортным контрактам.
• Особенности валютных операций у спец. режимников, в т.ч. по курсовым разницам.
• Понятие электронных услуг и их особенности при расчете НДС и Налога на прибыль.

• Ставка 0% и её подтверждение.
• Отчетность ВЭД. Инструкция для бухгалтера.
• Косвенные налоги: расчет, особенности уплаты и сдачи отчётности.

ИТОГОВАЯ АТТЕСТАЦИЯ.